Daniel a plus de 10 ans d'expérience en rapport sur les investissements et les finances personnelles pour les points de vente comme le bulletin AARP et le magazine exceptionnel, en plus d'être un écrivain de chronique pour paternel.
Mis à jour le 08 avril 2022 Revu par Examiné par Ebony HowardEbony Howard est un comptable public certifié et un expert de la fiscalité QuickBooks Proadvisor. Elle est dans la profession comptable, audit et fiscale depuis plus de 13 ans, travaillant avec des particuliers et une variété d'entreprises dans les soins de santé, les banques et les industries comptables.
Le formulaire W-2G est un document fiscal qu'un casino ou un autre établissement de jeu envoie à des clients qui ont eu des gains au cours de l'année précédente qui doivent être déclarés en tant que revenu à l'Internal Revenue Service (IRS). Son titre complet est forme W-2G, certains gains de jeu.
Le formulaire contient des informations sur lesquelles le contribuable doit produire des impôts pour l'année. Il comprend le montant total des gains, la date ou les dates qu'ils ont été gagnés, le type de pari et la quantité d'impôt fédéral et d'État sur le revenu a déjà été retenu.
Tous les gains de jeu sont imposables, mais seuls certains gains de jeu sont enregistrés avec une forme W-2G.
En vertu des règles des règles du service des revenus internes (IRS), vous devez signaler les gains de tout type d'activité de jeu, y compris les loteries, les courses, le bingo, les sports, les machines à sous et les jeux de cartes - peu importe combien ou combien vous avez gagné. Cela comprend tout argent gagné dans un pays étranger.
Les installations de jeu sont tenues de documenter vos gains avec un formulaire W-2G dans certaines circonstances:
Certains types de jeux, notamment des jeux de compétences, n'ont pas à être enregistrés avec un W-2G mais le revenu est néanmoins imposable.
Les gains sont calculés en soustrayant les paris ou les achats du paiement final.
Si vous êtes envoyé un W-2G et ne signalez pas les gains, vous recevrez éventuellement un avis IRS CP 2000 ("revenu sous-déclaré") par la poste. Cette lettre fournira des informations sur l'écart apparente et détaillera les étapes que vous devez prendre pour résoudre le problème.
Même si vous ne recevez pas de W-2G, vous devez signaler vos gains de jeu en tant que revenus. Il est important de garder des documents tels que des instructions de pari et des bordereaux de paiement à chaque fois que vous jouez. Ces documents aideront également à vérifier l'exactitude des informations sur les formulaires W-2G que vous recevez.
Vous pouvez recevoir des formulaires W-2G de plus d'une installation de jeu. Si tel est le cas, vous devez signaler les montants de chaque formulaire individuellement.
machance casino en ligneLes joueurs professionnels signalent leurs gains en tant que revenu d'entreprise. Les joueurs occasionnels rapportent les gains comme "Autre revenu."
Selon le montant que vous gagnez et le type de jeu, l'installation de jeu peut avoir retenu une partie de vos gains pour couvrir les impôts fédéraux sur le revenu.
Le montant déjà retenu pour les impôts fédéraux est noté dans la case 4 du formulaire W-2G. Les retenues fiscales de l'État et locales sont enregistrées dans les boîtes 15 et 17, respectivement.
Il existe deux types de retenue pour les gains du jeu: régulier et sauvegarde.
L'installation de jeu doit retenir 24% de vos gains à partir de paiements en espèces lorsque les gains moins le pari total 5 000 $ ou plus. Ceci est connu comme une retenue régulière.
La tenue régulière s'applique aux gains de:
Le taux est également de 24% pour les paiements non monétaires, si le gagnant a payé la taxe de retenue au sponsor de jeu ou de loterie. Le taux atteint 31.58% lorsque le payeur contribue la taxe de retenue.
Les paiements pour le bingo, les machines à sous, le keno et les tournois de poker peuvent être soumis à une retenue de sauvegarde, qui est également de 24%.
La retenue de sauvegarde est faite lorsque l'une des éléments suivants se produit:
Selon votre taux fédéral d'imposition sur le revenu, le montant de la retenue peut ne pas être suffisant pour couvrir votre obligation d'impôt fédéral sur le revenu. Il y a trois tranches d'imposition supérieures aux 24% qui sont régulièrement retenues aux gains de jeu.
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Vous pouvez devoir moins ou même récupérer de l'argent si votre revenu total tombe en dessous du taux de 24%.
En plus de fournir des informations sur la retenue de l'impôt sur le revenu fédéral, le W-2G contient également des informations sur les impôts d'État et locaux qui ont été retenus.
Par conséquent, il peut être utile lors du dépôt d'impôts dans un état où les gains de jeu sont taxés.
Vous ne pouvez pas signaler vos gains nets - c'est-à-dire vos gains moins les pertes - sur votre formulaire fiscal.
Cependant, vous pouvez répertorier vos pertes de jeu en tant que déduction détaillée à l'annexe A afin de réduire votre obligation fiscale.
Vous ne pouvez cependant pas signaler les pertes en plus de vos gains. Vous ne pouvez pas déduire d'autres dépenses que vous pourriez avoir subies dans le processus de jeu, comme le transport et les frais d'hôtel.
Si vous pensez qu'il y a une chance que vous puissiez détailler vos impôts, vous voudrez conserver des recettes ou d'autres documents vérifiant vos pertes de jeu.
Toutes les versions du formulaire W-2G sont disponibles sur le site Web de l'IRS.
L'IRS dit: "Les gains de jeu sont entièrement imposables et vous devez déclarer le revenu sur votre déclaration de revenus."Cela couvre les gains de loterie, les tombolas, les courses de chevaux et les casinos. L'espèces et la valeur de trésorerie de tous les prix que vous gagnez doivent être signalés. Si vous êtes un joueur "décontracté" plutôt que comme un professionnel, il est signalé comme "autre revenu" sur le formulaire 1040.
Vous pouvez déduire les pertes à la valeur de vos gains, mais cela nécessite de détailler vos impôts (et de conserver les enregistrements papier pour prouver vos pertes).
Tous les gains de jeu sont entièrement imposables.
Vous pouvez recevoir un ou plusieurs formulaires W-2G des établissements de jeu pour les gains imposables, mais les formulaires ne sont requis que si un certain montant est gagné sur certains mais pas tous des jeux.
Généralement, les formulaires sont nécessaires pour les gagnants de jeux de hasard comme des machines à sous mais pas pour les gagnants de jeux de compétences comme le blackjack. Néanmoins, vous devez des impôts sur les deux.
Notez que le casino ne sait pas combien vous avez perdu à ses jeux. Si vous prévoyez de déduire vos pertes, vous devez conserver des enregistrements minutieux et détailler vos impôts afin de réclamer les pertes.
Les pertes peuvent être réclamées au montant des gains. Donc, si vous gagnez 1 000 $ et perdez 1 000 $, vous ne devez aucun impôt sur vos activités de jeu.
La forme W-2G est l'équivalent d'un 1099 pour les gains de jeu. Autrement dit, il identifie le contribuable et le montant gagné ainsi que le montant déjà payé en taxes fédérales, étatiques et locales sur les gains.
Ni le W2 ni le W-2G ne doivent être envoyés à l'IRS mais ils doivent être déposés en cas d'audit ou de question de l'IRS.
L'organisation qui a envoyé le formulaire W-2G déposera les informations auprès de l'IRS.
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